Calcolo tasse crypto

In Italia le plusvalenze sulle cripto-attività sono redditi diversi (art. 67, comma 1, lettera c-sexies del TUIR) e pagano un'imposta sostitutiva fissa: non si sommano al reddito e non passano per gli scaglioni IRPEF. Conta solo l'anno in cui realizzi la plusvalenza, non quanto tempo hai tenuto la moneta.

1. Prezzo di acquisto per moneta in euro: il costo che puoi documentare, commissioni di acquisto comprese.
2. Prezzo di vendita per moneta in euro: quanto incassi, al netto delle commissioni di vendita.
3. Quantità venduta, anche frazioni come 0,2 BTC. Puoi scrivere i decimali con la virgola.
4. Anno d'imposta: 2025 per le vendite fino al 31 dicembre 2025 (26%), dal 2026 per quelle successive (33%).
5. Minusvalenze da compensare: le perdite su cripto-attività dichiarate negli ultimi quattro anni e non ancora usate. Riducono la plusvalenza tassata.
6. Stablecoin in euro: attivalo se vendi un token di moneta elettronica ancorato all'euro conforme a MiCA; per questi resta l'aliquota del 26%.

Il risultato mostra la plusvalenza, l'aliquota applicata, l'imposta dovuta e il guadagno netto. Se vendi in perdita, l'imposta è zero e la minusvalenza può servire negli anni successivi. Il calcolatore stima una singola vendita: non conosce il resto della tua dichiarazione e non sostituisce un commercialista o un CAF.

• Plusvalenza = quantità × prezzo di vendita − quantità × prezzo di acquisto
• Plusvalenza tassata = plusvalenza − minusvalenze da compensare (mai sotto zero)
• Imposta = plusvalenza tassata × 26% (vendite 2025 e stablecoin in euro) oppure × 33% (vendite dal 2026)
• Guadagno netto = plusvalenza − imposta

Le regole in vigore. La Legge di Bilancio 2025 (legge 30 dicembre 2024, n. 207, art. 1, commi 24–29) ha portato l'aliquota dal 26% al 33% per le plusvalenze realizzate dal 1° gennaio 2026 e ha abolito, già dal 2025, la franchigia di 2.000 euro: oggi ogni plusvalenza è tassabile, anche di pochi euro. La Legge di Bilancio 2026 (legge 30 dicembre 2025, n. 199, art. 1, comma 28) ha confermato il 33% e lasciato al 26% i token di moneta elettronica in euro. Dal 4 luglio 2026 queste regole sono confluite nel nuovo Testo unico delle imposte sui redditi (decreto legislativo 19 giugno 2026, n. 117), che ha abrogato il comma 24 della legge 207/2024 riprendendone il contenuto tra i redditi diversi: le aliquote non cambiano.

Quando nasce la plusvalenza. È tassabile la conversione in euro o in un'altra valuta, l'acquisto di beni o servizi pagati in cripto e la permuta tra cripto-attività con caratteristiche e funzioni diverse. Lo scambio tra cripto-attività con le stesse funzioni (per esempio da una moneta a un'altra) non genera reddito.

Il costo da usare. Se hai comprato la stessa moneta in più volte, conta il costo documentato dei lotti venduti; l'Agenzia delle Entrate indica il metodo LIFO per individuarli. Chi ha rideterminato il valore delle cripto-attività possedute al 1° gennaio 2025 versando l'imposta sostitutiva del 18% usa quel valore come costo d'acquisto.

Cosa il calcolatore non include: l'imposta sul valore delle cripto-attività (IVCA, 2 per mille del valore al 31 dicembre), il monitoraggio nel quadro RW, i redditi da staking o lending e le regole per chi opera come impresa.

Esempio 1 — Bitcoin venduto nel 2026

Hai comprato 0,2 BTC a 50.000 € e li vendi nel 2026 a 80.000 €.

• Plusvalenza: 6.000 €
• Aliquota: 33%
• Imposta dovuta: 1.980 €
• Guadagno netto: 4.020 €

Esempio 2 — La stessa vendita nel 2025

Con la vendita entro il 31 dicembre 2025 l'aliquota era del 26%: imposta 1.560 €, guadagno netto 4.440 €. Sette punti in più d'aliquota costano 420 € su questa plusvalenza.

Esempio 3 — Con minusvalenze degli anni precedenti

Nel 2024 avevi chiuso un'altra moneta in perdita di 2.500 € e l'hai indicata in dichiarazione. Nel 2026 la compensi con la plusvalenza dell'esempio 1:

• Plusvalenza tassata: 6.000 € − 2.500 € = 3.500 €
• Imposta dovuta: 1.155 €, guadagno netto 4.845 €

Le minusvalenze si riportano per quattro anni, quindi conviene dichiararle anche nell'anno in cui non hai plusvalenze.

Esempio 4 — Una piccola plusvalenza

Vendi 1 ETH comprato a 2.500 € per 2.800 €: plusvalenza di 300 €. Fino al 2024 sarebbe rimasta sotto la franchigia di 2.000 €; dal 2025 la soglia non esiste più e paghi 99 €.

Per sapere quanto resta di un trade dopo le commissioni usa il calcolatore profitto crypto; se compri a rate con un piano di accumulo, il calcolatore PAC crypto ti mostra il prezzo medio di carico, che è anche la base della plusvalenza.